Stock Option Phantom Azioni Vs

Phantom Stock Knowledge Center Valore completa contro Phantom Stock Option Il Phantom Stock termine può essere usato per descrivere la vasta categoria di piani di incentivazione a lungo termine che legano il valore per la performance del valore di società per azioni. Può anche essere usato per descrivere una specifica planwhether un piano Value Option completa o di Phantom Stock. Completa Piano Valore assumere un valore magazzino companys è determinato ad essere 7 per azione. Se i dipendenti sono stati a ricevere azioni pieno valore nel companys di phantom stock piano che avrebbe ricevuto il valore più o meno qualsiasi 7 essa apprezzamento. Così, se il prezzo delle azioni dell'azienda è cresciuto per essere un valore 15 per azione per la data di scadenza i dipendenti avrebbero ricevuto 15 per ogni azione di loro proprietà. Phantom Piano di Stock Option (PSO) Questo approccio è stato progettato per simulare un piano di stock option. Così, con l'esempio citato sopra, ogni 7 unità attribuite ai dipendenti sarebbe solo produrre valore deve l'aumento del prezzo delle azioni di cui sopra 7. In altre parole, i dipendenti un giorno riceve l'apprezzamento di sopra del prezzo di emissione. Se il rimborso è verificato a 15 dipendenti avrebbero ricevuto 8. Per questo motivo questo tipo di programma è a volte indicato come un apprezzamento piano solo o Stock Appreciation Rights. Vale la pena notare che il prezzo di partenza o di emissione del PSO non deve necessariamente essere uguale al prezzo del titolo effettivo (cioè 7). Il suo perfettamente bene per impostare il prezzo di partenza al di sotto o al di sopra di questo valore (per esempio 5 o 10). Entrambi i tipi di piani sono popolari. La società promotrice dovrebbe prendere in considerazione l'intento del piano al momento di scegliere il design appropriato. È la società che cercano di premiare i dipendenti per i contributi precedenti alla crescita dell'azienda o solo per i contributi futuri è l'azienda portando alcuni dipendenti a lungo termine nel piano o sono tutti i partecipanti relativamente nuovo con la società La società desidera che i dipendenti di concentrarsi sulla conservazione del valore o unicamente su apprezzamento del valore Un piano può essere facilmente progettato per consentire per entrambi i tipi di sovvenzioni. In questo caso l'azienda potrebbe assegnerà alcuni dipendenti unità pieno valore, mentre altri ricevono OSP. In alternativa, dipendenti potrebbero ricevere una combinazione di entrambi. Per completare un semplice esercizio per determinare il giusto tipo di piano di incentivazione a lungo termine per la vostra azienda clicca qui. Perché questioni a lungo termine valore di condivisione per imparare perché il valore di condivisione con coloro che guidano la crescita è così importante per la vostra strategia paga, scaricare e leggere il nostro rapporto oggi pronto a parlare con un fantasma esperto magazzino di chiamata (888) 703-0080 o completa nostro modulo di contatto. Contattaci Oggi 2014 - PhantomStockOnline Realizzato da VisionLink Tutti i diritti ReservedHome 187 articoli 187 Phantom Stock ed Stock Appreciation Rights (SARS) per molte aziende, il percorso di azionariato dei dipendenti è attraverso un piano formale di proprietà dei dipendenti, come un ESOP, 401 (k) piano , stock option, o dipendente piano di acquisto di azioni (ESPPs8212a piano regolamentato di acquisto di azioni con vantaggi fiscali specifici). Ma per gli altri, questi piani, a causa dei costi, i requisiti normativi, le considerazioni aziendali, o altri problemi non sarà la soluzione migliore. Altre aziende possono avere uno o più di questi piani, ma vuole completarli ad alcuni dipendenti con un altro tipo di piano. Per queste aziende, azioni e stock appreciation diritti fantasma può essere molto interessante. Ci sono una serie di situazioni che potrebbero chiamare per uno o più di questi piani: I proprietari companys vogliono condividere il valore economico del patrimonio, ma non equità in sé. La società non può offrire i generi convenzionali di piani di proprietà a causa di restrizioni aziendali, come sarebbe il caso, ad esempio, con una responsabilità limitata Corporation, associazione, una ditta individuale o una società S preoccupato per la regola 100-proprietario. L'azienda ha già un piano di proprietà convenzionale, come ad esempio un ESOP, ma vuole fornire ulteriori incentivi azionari, forse senza fornire magazzino stesso, ai dipendenti selezionati. La leadership companys ha preso in considerazione altri piani ma ha trovato le loro regole troppo restrittive o implementazione costi troppo elevati. La società è una divisione di un'altra società, ma in grado di creare una misura del suo valore patrimoniale e vuole i dipendenti ad avere una quota che, anche se non c'è stock attuale. La società non è una società - è un ente senza scopo di lucro o di governo che comunque in grado di creare un qualche tipo di misura che la crescita imita equità che vorrebbe utilizzare come base per creare un fx dipendente. Questo articolo fornisce una breve panoramica della progettazione, implementazione, la contabilità, la valutazione, fiscale e questioni legali per i quattro tipi di piani che copre. Nessuno di questi piani dovrebbe essere istituito senza la consulenza dettagliata di un consulente legale e finanziario qualificato. La condivisione equità è un passo importante che dovrebbe essere considerato a fondo e con attenzione. Phantom stock di phantom stock è semplicemente una promessa di pagare un fx sotto forma di l'equivalente sia del valore delle azioni della società o l'aumento di tale valore per un periodo di tempo. Per esempio, una società potrebbe promettere di Maria, il suo nuovo dipendente, che lei avrebbe pagato un fx ogni cinque anni pari alla crescita del valore del patrimonio netto dei tempi fermi una certa percentuale di massa salariale in quel punto. Oppure potrebbe promettere di pagare il suo un importo pari al valore di un numero fisso di azioni impostate al momento la promessa è fatta. Altre formule di capitale o di ripartizione potrebbe essere utilizzato come bene. L'imposizione del fx sarebbe molto simile a qualsiasi altro fx in contanti - è tassato come reddito ordinario nel momento in cui viene ricevuto. piani di stock Phantom non sono fiscalmente qualificati, quindi non sono soggetti alle stesse regole piani 401 (k) ESOPs e, a condizione che non coprono un ampio gruppo di dipendenti. Se lo fanno, potrebbero essere soggetti a norme ERISA (vedi sotto). A differenza di SAR, di phantom stock può riflettere i dividendi e stock split. pagamenti phantom stock di solito sono fatti in una, la data fissa predeterminata. Stock Appreciation Rights Uno stock apprezzamento destra (SAR) è molto simile a Phantom Stock, tranne che prevede il diritto di l'equivalente monetario dell'incremento di valore di un determinato numero di azioni in un periodo di tempo specificato. Come con phantom stock, questo è normalmente pagato in contanti, ma potrebbe essere pagato in azioni. SAR spesso può essere esercitato in qualsiasi momento dopo si veste. SAR sono spesso concessi in tandem con le stock option (sia ISOs o NSOs) per contribuire a finanziare l'acquisto della tassa paga Andor opzioni, se c'è ne è dovuto al momento dell'esercizio delle opzioni questi SAR a volte sono chiamati in tandem SAR. Uno dei grandi vantaggi di questi piani è la loro flessibilità. Ma che la flessibilità è anche la loro sfida più grande. Perché possono essere progettati in tanti modi, molte decisioni devono essere prese su questioni come chi ottiene quanto, maturazione regole, le preoccupazioni di liquidità, le restrizioni sulla vendita di azioni (quando premi sono convertiti in azioni), l'ammissibilità, di diritti di distribuzione intermedi dei guadagni e diritti di partecipare al governo societario (se presente). Problemi fiscale tanto per phantom stock e la SARS, i dipendenti sono tassati quando il diritto al beneficio viene esercitato. A quel punto, il valore del premio, al netto di eventuali corrispettivo pagato per essa (di solito c'è nessuno) è tassato come reddito ordinario al dipendente ed è deducibile dal datore di lavoro. Se il premio è regolata in azioni (come potrebbe verificarsi con un SAR), l'ammontare del guadagno è tassabile in esercizio, anche se le azioni non sono venduti. Successivo utile sulle azioni è tassabile come plusvalenza. Accounting Problemi La società deve registrare una carica di compensazione sul suo conto economico come l'interesse dipendenti negli aumenti di premio. Così a partire dal momento della concessione è fatto fino a quando il premio viene pagato, l'azienda registra il valore della percentuale delle azioni promesse o aumento del valore delle azioni, pro-rata sulla durata del premio. In ogni anno, il valore viene regolato in modo da riflettere il pro-quota aggiuntiva del premio il dipendente ha guadagnato, più o meno eventuali rettifiche di valore derivanti dalla crescita della caduta del prezzo delle azioni. A differenza che rappresentano variabili di assegnazione stock option, in cui una carica viene ammortizzato solo nel corso di un periodo di maturazione, con Phantom Stock e la SARS, la carica si accumula durante il periodo di maturazione, poi dopo maturazione tutte le ulteriori aumenti di prezzo delle azioni sono prese in cui si verificano. quando la maturazione viene attivato da un evento prestazioni, come un obiettivo di profitto. In questo caso, l'impresa deve stimare il valore atteso guadagnati in base al progresso verso il bersaglio. Il trattamento contabile è più complicato se la maturazione avviene gradualmente. Ora ogni tranche di premi acquisiti è trattata come un premio a parte. Apprezzamento è assegnato per tutte le gare pro-quota di tempo durante il quale è stata guadagnata. Se SAR o premi azionari fantasma sono regolati in azioni, tuttavia, la loro contabilità è un po 'diversa. La società deve utilizzare una formula per stimare il valore attuale del premio in concessione, le regolazioni per confisca expectd. Problemi ERISA Se il piano è destinato a beneficiare la maggior parte o tutti i dipendenti in modo simile ai piani qualificati come piani 401 (k) ESOPs o, e rinvia alcuni o tutti i pagamenti fino a dopo la risoluzione, può essere considerato un fatto plan de ERISA. ERISA (il Retirement Income and Security Act del 1974) è la legge federale che governa piani di pensionamento. Non permette piani non qualificati per operare come piani qualificati, in modo che il piano potrebbe essere ritenuta illegittima. Allo stesso modo, se vi è una riduzione di esplicita o implicita a titolo di risarcimento per ottenere lo stock fantasma, ci potrebbero essere problemi di titoli coinvolti, molto probabilmente obblighi di informazione antifrode. piani di stock Phantom progettato solo per un numero limitato di dipendenti, o come un fx per un più ampio gruppo di dipendenti che paga annualmente in base a una misura di equità, molto probabilmente evitare questi problemi. Pianificazione emette il primo numero è capire quanto phantom stock per dare fuori. Si deve prestare attenzione per evitare di dare troppo tanto da primi partecipanti e non lasciando abbastanza per i dipendenti successivi. In secondo luogo, il patrimonio netto della società deve essere valutato in un modo attento difendibile. problemi di regolamentazione In terzo luogo, tasse e possono rendere di phantom stock più pericoloso di quello che sembra. Cash accumulato a pagare per il beneficio può essere soggetta ad un'imposta guadagni in eccesso accumulato (una tassa sul mettere troppi soldi in riserva e non lo si utilizza per le imprese). Se i fondi sono accantonati, possono avere bisogno di essere segregata in un trust rabbi o di fiducia secolare per aiutare a evitare di far dipendenti a pagare le tasse sul vantaggio quando si è promesso e non versato. Infine, se il piano è destinato a beneficiare più di dipendenti chiave e si rimette alcuni o tutti i pagamenti fino a dopo il licenziamento o pensionamento, può essere considerato un fatto plan de ERISA. ERISA (il Retirement Income and Security Act del 1974) è la legge federale che governa piani di pensionamento. Rimani informato il nostro due volte al mese Dipendenti Aggiornamento ti tiene in cima alla notizia in questo campo, da sviluppi legali alla rottura di ricerca. Il nostro libro su phantom stock, la SARS, e altre partecipazioni Premi Per molte aziende, stock options, ESPPs o ESOPs non sono l'unico magazzino prevede di prendere in considerazione. Invece, Phantom Stock, diritti di rivalutazione (SARS), ristrette premi azionari, unità di azioni vincolate, premi di rendimento, eo azionari acquisti diretti sono una parte essenziale delle loro strategie di compensazione. Il nostro libro Alternative di capitale: restricted stock, Performance Awards, Phantom stock, la SARS, e più si caratterizza per una serie di documenti del piano di campionamento (fornito in formato digitale per l'uso) con otto capitoli su ciò che le alternative di piano sono, come funzionano, come di combinarli, e le questioni legali e contabili che sollevano. Condividi questo programma di phantom stock PagePhantom della Knowledge Center A è una forma di piano di incentivazione a lungo termine utilizzato dalle imprese per i dipendenti premio con valore potenziale senza magazzino di diluizione. In effetti, si tratta di un tipo di valore fxthe differita di cui alla fine sarà legato alla rivalutazione del valore di patrimonio netto o di mercato della società promotrice. Il Phantom Stock termine può essere usato ampio o ristretto in quanto non esiste una definizione formale o legale del termine. Alcune aziende possono utilizzare l'espressione per indicare qualsiasi tipo di piano in cui i dipendenti devono aspettare fino a una data futura a ricevere il valore finanziario di una promessa fatta oggi. Più stretto indica un piano che è destinato a rispecchiare azioni vincolate o sovvenzioni di stock option. In questo uso, la società promotrice crea alcune quote o azioni fantasma che può assomigliare attuale magazzino, ma sono in realtà un impegno a pagare ai dipendenti in contanti al momento l'adempimento di alcune condizioni, come il tempo di lavoro o crescita del valore della società attuale magazzino. Phantom Stock può anche essere conosciuto da tali termini come phantom shares, archivi simulato, ombra stock o di equità sintetico. Stock Appreciation Rights (SARS) sono una forma di phantom stock e sono indicati nel presente documento come phantom stock option. Per una panoramica utile di piani di phantom stock, scaricare il white paper qui. Perché questioni a lungo termine valore di condivisione per imparare perché il valore di condivisione con coloro che guidano la crescita è così importante per la vostra strategia paga, scaricare e leggere il nostro rapporto oggi pronto a parlare con un fantasma esperto magazzino di chiamata (888) 703-0080 o completa nostro modulo di contatto. Contattaci Oggi 2014 - PhantomStockOnline Realizzato da VisionLink Tutti i diritti ReservedPhantom Piano di Stock Che è un piano di phantom stock fantasma Piano di Stock A è un piano di benefici per i dipendenti che fornisce ai dipendenti selezionati (dirigenti) molti dei vantaggi della partecipazione azionaria senza realmente dare loro qualsiasi società azione. Questo è a volte indicato come ombra stock. Piuttosto che ottenere magazzino fisico, il dipendente riceve finta magazzino. Anche se la sua non reale, il Phantom Stock segue il movimento del prezzo del titolo attuale Companys, pagando eventuali utili risultanti. SMONTAGGIO phantom stock Piano Anche se lo stock sia di natura ipotetica di phantom stock paga i dividendi e le variazioni dei prezzi di esperienze, proprio come la sua controparte reale. Dopo un periodo di tempo, il valore in denaro del fantasma stock è distribuito ai dipendenti partecipanti. Phantom Stock, noto anche come patrimonio netto di sintesi, non ha requisiti inerenti o restrizioni per quanto riguarda il suo utilizzo, permettendo l'organizzazione di usarlo però sceglie. Phantom Stock può anche essere modificata a discrezione leadership. L'utilizzo di Phantom Stock Come ulteriore vantaggio organizzativo Alcune organizzazioni possono utilizzare di phantom stock come un incentivo alla gestione superiore. Phantom Stock lega un guadagno finanziario direttamente ad una metrica performance aziendale. Può anche essere utilizzato in modo selettivo come una ricompensa o un fx per i dipendenti che soddisfano determinati criteri. Phantom Stock può essere fornito a tutti i dipendenti, sia come un beneficio trasversale pensione o varia a seconda delle prestazioni, di anzianità o di altri fattori. Phantom magazzino offre anche organizzazioni con alcune restrizioni in atto per incentivare legato al valore delle azioni. Ciò vale per una società a responsabilità limitata (LLC), un unico proprietario o S-imprese limitato dalla regola 100-proprietario. Stock Appreciation diritti diritti di rivalutazione sono una forma di fantasma programma di stock-based, più comunemente messo a disposizione di gestione superiore, e può funzionare come parte di un piano di pensionamento. Esso fornisce maggiori incentivi come il valore della società aumenta. Questo può anche aiutare a garantire il mantenimento dei dipendenti, soprattutto in tempi di volatilità interna, come ad esempio un cambio di proprietà o di una emergenza personale. Esso fornisce un livello di rassicurazione ai dipendenti, dal momento che i programmi di phantom stock sono generalmente sostenuti in contanti. Questo può, a sua volta, tradursi in maggiori prezzi di vendita per un business se un acquirente prospettiva vede il team di gestione superiore come stabile. Phantom Stock e lo stock IRS Fantasma si qualifica come un piano di compensazione differita. Un programma di phantom stock devono soddisfare i requisiti stabiliti dal Internal Revenue Service (IRS) il codice 409 (a). Il piano deve essere adeguatamente controllati da un avvocato, con tutti i dettagli pertinenti specificati per iscritto.